公积金，历史车轮滚到你这儿了

　　2月11日重庆市前市长、前全国人民代表大会财政经济委员会副主任黄奇帆撰文称，建议取消企业住房公积金制度，理由是住房公积金制度是上世纪90年代初从新加坡学来的，现在我国房地产早已市场化，商业银行已成为提供房贷的主体，住房公积金存在的意义已经不大。

　　由此引发了人们广泛讨论，对于是否应该废除住房公积金，3.2万人参与的网上投票显示有大约40%的人支持废除住房公积金。

　　一、“御三家”才是公积金获益者

　　讨论应不应该取消公积金前，我们可以先从住建部、财政部、央行联合发布的《全国住房公积金2018年年度报告》(下称《公积金报告》)中看看一些关键数据。

　　根据《公积金报告》，国家机关和事业单位缴纳公积金职工4452.39万人，占比30.84%;国有企业实际缴纳公积金职工2928.23万人，占比20.28%;城镇私营企业及其他城镇企业实际缴纳公积金职工4449.85万人，占比30.82%。国家机关、事业单位和国有企业(简称“御三家”)占比超过50%，他们才是公积金缴纳的主力军。贡献了80%就业的民营经济中，缴纳公积金的占比偏低。

　　“御三家”不仅实缴占比最大，而且公积金缴存比例最高。当前公积金缴存比例为5%~12%，“御三家”的比例一般是12%，而其他私企绝大多数是5%，甚至更低(通过降低缴存基准薪水)。“中国荣光”的华为曾经就因为将公积金缴存比例调整到缴存下线5%而上过热搜。

　　曾有一段时间，广州和深圳等地曾执行过住房公积金最高20%的缴存比例，且缴存基数为原则上3倍，经济效益好的单位缴存基数上限可达5倍。这些3、5倍缴存的绝大部分就是来自“御三家”。可见，公积金曾经成了某些小群体的隐性收入。

　　考虑到“御三家”实缴职工占比超过一半(51.12%)，缴存比例绝大多数按照上线12%进行，可见公积金缴存实际数额方面，“御三家”占比肯定远大于50%。

　　这一点可以从下表数据得出，经济不发达的西藏，人均缴存额居然远大于经济发达的北京，并且超过全国平均缴存水平一倍有余。

　　《西藏自治区住房公积金2016年年度报告》显示，2016年，住房公积金缴存人数(26万人)和缴存额(71.9亿元)增长率分别为8%和36%。缴存职工的构成情况：按单位性质，国家机关和事业单位占79%，国有企业占18%，城镇私营企业及其他城镇企业仅占3%。

　　西藏“御三家”缴存占比达到了惊人的97%，基本上可以说西藏代表了“御三家”的缴存实际情况，即便“御三家”占有统治地位的北京都无法与西藏匹敌。而且，考虑到西藏“御三家”薪资水平不及北京上海等发达地区，北京在“非御三家”的“拖累”下远远落后于西藏平均水平，可以得出公积金的主要获益群体就是“御三家”，而非底层人民。且“御三家”的职工是社会中上层无疑!

　　而且，越是落后的地方，由于缴存占比主要是“御三家”，所以对应的人均缴存额特别高。比如西藏、新疆、青海等，北京因为首都关系，“御三家”数目非常可观，所以人均缴存额也很可观。比如经济更强的上海，由于没有北京“御三家”多，人均缴存额也不及全国水平，也远远落后于北京平均水平。广东、山东和江苏等经济强省居然排名很靠后。

　　二、公积金存在意义名不副实

　　《公积金报告》显示，2018年，支持贷款职工购建住房面积2.87亿平方米，占全国商品住宅销售面积的19.42%。2018年末个人住房公积金贷款市场占有率16.19%，远低于商业贷款占有率。

　　公积金最大的优势就是可以以远低于商业贷款的利息给房子贷款。但是，现在靠公积金贷款根本无法覆盖高房价下的高房贷，即便北京公积金最高贷款可达120万，但是在北京均价5万多的房价面前，也不值一提。随着房贷利率的下跌，公积金所谓的低利率优势也将不复存在，也进一步削去了公积金存在的意义。

　　截至2018年末，缴存总额扣除提取总额后的缴存余额为57934.88亿元，且利率只有1.5%左右，比2018年年底时企业职工基本养老保险结余额5万亿元还多。这样巨额的资金躺在银行吃这么低的利息，显然有些奢侈。与其这样，还不如将公积金取消并引导这巨额资金用于消费，促进消费发展。也有利于国家的消费升级和繁荣。

　　再者，取消公积金有益于缓解地方财政压力，毕竟地方公务员主要靠地方财政供养。2019年上半年，除了上海其他地方都出现了不同大小的财政赤字。在土地财政走到头的现在，地方财政将极其吃紧，加之经济大环境不好，开不了源就必须节流，削减政府机关开支势在必行。而且，仅在公积金上面动刀显然杯水车薪，需要更大力度的改变。而且取消公积金后，理论上上班族的个税缴纳会增加，也有利于增加地方税收，进一步缓解财政压力。。

　　目前我国在建住宅商品住房的总面积是60万亿平方米，即便人均40平米，也够1.5亿人居住。去年新生儿1500万左右，当然，这个数据很扯。但即便这个数据，也够10年新生儿用了。然后还有空置住房呢?趁着本次疫情大家都必须待在家里，有条件的同志可以实地考察一下所在地区小区的亮灯率(有数据说，目前我国住房空置有7000万套!!!)。

　　总的来说，有如下四点理由支持取消公积金：

　　住房公积金贷款市场占有率远低于商业贷款占有率，名不副实;

　　住房公积金贷款根本无法覆盖高房价下的高房贷，而且随着房贷利率向欧美日看齐，公积金贷款利率优势将慢慢削弱直至不复存在;

　　取消住房公积金有益于释放巨额资金流入消费领域，促进消费发展;

　　取消公积金有利于缓解财政压力。

　　取消公积金短期内会造成个人实际收入减少，但是有助于企业生存。“皮之不存，毛将焉附”。取消公积金对公务员、事业单位和国企员工的影响最大，这些群体并不属于弱势群体更不是底层人民，而是货真价实的中产阶级。

　　三、降低缴存比例、延期缴还不够

　　针对本次疫情，已经有不少城市相继对公积金下手以缓解企业的生存压力。比如深圳、杭州、南京、天津、厦门、南宁、重庆等等不少城市最近几天相继发布各种政策允许困难企业降低公积金缴存比例、延期缴存公积金。

　　比如深圳和杭州的政策大意就是对受疫情影响、缴存住房公积金确有困难的企业，可依法申请降低住房公积金缴存比例最低至3%，期限不超过12个月;或申请缓缴住房公积金，期限不超过12个月。

　　其实早在疫情爆发之前，已经有地方出台政策允许经营困难企业缓缴或者降低缴存比例了。比如，海南省早在去年上旬就出台过相应的政策。这也可以理解，去年经济本就举步维艰，有的地方挺不住出台相应的政策情理之中。

　　今年的经济大势，即便没有本次疫情，也不会比去年轻松，本次疫情属于雪上加霜，让相应的挽救政策提前出台了，即便没有本次疫情，考虑到经济环境下行、企业生存困难，各地也极可能出台针对公积金的政策。

　　当前，国家还想让1个亿的农民转到城镇，进一步推进城镇化。但是，如果城镇无法给这1亿农民提供相应的就业岗位，所谓的推进城镇化就是天方夜谭。推动城镇化是为了给城镇带去活力，而不是增加负担，如果1个亿的农民进城就失业，那是不可想象的。

　　有数据显示，截止到2018年底，中国中小企业的数量已经超过了3000万家，个体工商户数量超过7000万户，贡献了全国50%以上的税收，60%以上的GDP，70%以上的技术创新成果和80%以上的劳动力就业。

　　本次疫情，打击最大的就是现金流比较差的中小微企业，然而这些企业又是提供就业岗位的绝对主力，如果这些企业不保护，疫情过后的失业风险怎么办?保企业不仅是为了保住就业率，也是为了保护疫情过后推动经济发展的本钱。

　　当前，减低公积金缴存比例或者延缓公积金缴款，实际上对小微企业的帮助极其有限，因为很多小微企业就不存在缴纳公积金的支出或者本身缴存比例就很小，因此实际影响最大的可能是国企。要帮助小微企业，需要更加贴近小微企业实际情况才是。

　　不管怎么说，当前最要紧的事情是防止土壤沙漠化，没有土壤如何种植庄稼?也更谈不上收获庄稼了。

　　总结：

　　公积金存在的最根本意义的就是为了促进房地产发展，随着经济社会的发展，公积金在促进房地产发展过程中所扮演的角色越来越弱化，而且目前房地产已是穷途末路，更加没有存在的必要，还不如引导这个“买房专项资金”到消费上，促进消费发展。

　　对于公积金，存在的意义已然不大，即便现在不会立刻废除，距离废除的日子也不远了，公积金/住房系统性改革正在路上。再说一遍，